315产品防伪查询中心
■本报记者 傅苏颖
近日，、外汇管理局通报了24起外汇违规案例，涉事主体包括金融机构、企业和个人，案件类型则主要存在逃汇、内保外、、转口贸易等虚假、欺骗、、行为。
、外汇管理局称，2018年以来，、外汇管理局深入贯彻落实、的十九大精神和、、、、工作部署，紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，加强外汇市场监管，依法严厉查处各类外汇违法违规流出和流入行为，打击虚假、欺骗、、行为，维护外汇市场稳健运行，切实打好防范化解金融风险攻坚战。
在、外汇管理局通报的这些案件中，多个企业均因虚构转口贸易背景，使用其他公司已经提、的海运提单或者虚假提单对外付汇，个别企业因此受处罚金额超万亿元。如通报的案件中的第一例案件，即2015年1月份至2016年1月份，天津滨海海通物流有限公司虚构转口贸易背景，使用其他公司已经提、的海运提单，对外付汇4651.8万美元。该行为违反《外汇管理条例》第十二条和第十四条，构成逃汇行为，严重扰乱外汇市场秩序，金额巨大，、质恶劣。根据《外汇管理条例》第三十九条，处以罚款1105万元、。
在企业方面，除了资金汇出方面存在违规行为之外，在汇入方面也同样存在违规行为。如2015年6月份，天津浩华民生科技发展有限公司虚构出口贸易背景，以“预收、款”名义汇入200万美元，构成外汇违规汇入行为。该行为违反《外汇管理条例》第十二条和第十三条。根据《外汇管理条例》第四十一条，处以罚款20万元、。
除企业之外，多个、被、外汇管理局点名。而案件类型主要集中在内保外、、结汇和转口贸易等方面。如2013年12月份至2016年1月份期间，、工商、天津经济技术开发区分行在办理内保外、签约及履约购付汇时，在存在、款使用报文内容无法辨认、展期意向函未体现担保项下资金使用情况、履约金额大于、款金额等明显问题的情况下，未按规定对担保项下资金用途、资金使用情况及相关、背景进行尽职审核和、。该行上述行为违反《跨境担保外汇管理规定》第十二条及第二十八条。根据《外汇管理条例》第四十七条，没收违法所得67万元、，并处罚款120万元、。
另外，在个人方面，也存在多个为实现非法向境外转移资产目的，利用本人及他人个人年度购汇额度，将资金拆分实现转移。甚至通过地下钱庄将资金实现换汇。